わかる401K | ＣＦＰによる厳しい時代を生きるヒント

401Kとは？～わかる401k制度 1～

2006年03月28日

401kとは

　４０１ｋ（ヨンマルイチケー）とは、確定拠出年金制度のことを言います。

　従来の年金制度は、確定給付年金制度と呼ばれておりました。

　この401kはアメリカの内国歳入法（＝アメリカの税法）の第401条(k)項に由来しています。
　401条は税制適格要件を定めたものであり、(k)項には課税繰り延べ措置が定められています。
　アメリカではこの条文に基づいた確定拠出年金制度（４０１ｋプラン）が普及しており、日本でも確定拠出年金制度の導入に際し、この仕組みを参考にしたことから日本版４０１ｋと呼ばれているのです。

　確定拠出年金制度と確定給付年金制度の差異を次に確認してみましょう。

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401Kのメリット～わかる401k制度 2～

2006年03月28日

401kのメリット

◎加入者にとってのメリット

税制優遇措置があります。
→拠出時・運用時・給付時それぞれに税制優遇措置が受けられることになっています。
個人の年金資産が明確にわかります。
→自分の年金資産がどのくらいあるのかわかるので、ライフプランが立てやすくなります。
転職時には持ち運ぶことができます。
→これまでの制度のように転職しても不利になりません。
運用先・運用商品を自分で選択することができます。
→自ら投資計画を立てて、運用することが可能です。

◎導入する企業にとってのメリット

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日本の年金制度と401K ～わかる401k制度 3～

2006年03月28日

日本の年金制度と401k

　４０１ｋは税制優遇のある老後資金の積立制度です。制度の仕組みや税制については国が定めていますが、あくまでも任意加入の私的年金制度です。
　加入者はその制度を利用して、積み立てた老後資金を一般の金融商品で運用します。
　

◎日本の年金制度の仕組みを整理しましょう

　日本の年金制度の仕組みはよく３階建てないしは４階建ての家に例えられ、全員加入の基礎年金（国民年金）に上乗せする形で各年金制度が存在します。職業によって加入する年金が異なり、保険料や老後に支給される年金の種類も違います。

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企業型と個人型～わかる401k制度 4～

2006年03月28日

企業型と個人型

　401k＝企業年金というわけではありません。あくまで年金積立制度の１つなので、401kを利用した企業年金制度もできますし、自営業者の方などが個人で加入することもできます。

◎企業型と個人型の２種類があります

　確定拠出年金制度は企業が導入する企業型と個人が任意で加入する個人型の２種類です。企業型は企業が掛け金を負担し、個人型は、個人が掛け金を負担します。

　401k制度は運営管理機関を中心とした以下のような仕組みで管理・運営されていきます。

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加入対象者と拠出限度額～わかる401k制度 5～

2006年03月28日

加入対象者と拠出限度額

◎401kに加入できるのは？

　６０歳未満の方が加入できます。（６０歳以上の方は加入できません）
　企業型は、新たに確定拠出年金制度を導入する企業の従業員、個人型は企業年金のない企業の従業員や自営業者が対象となります。（ただし、公務員や専業主婦は加入できません。）

◎毎月いくらまで積み立てられるの？
　
　掛け金は、企業型・個人型によって、また現在加入している年金・退職金制度などによって異なります。

※金額は年間の限度額を表しています。　　　　　　　　　　　　　
※国民年金の保険料を滞納した月は確定拠出年金に拠出できません。

◎拠出限度額のまとめ

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加入者が運用指図～わかる401k制度 6～

2006年03月28日

加入者自身が運用指図

　401kでは保険などの元本確保型商品を含む６～１０種類の運用商品が用意され、その中から加入者自身が運用方法を選択します。ですから、元本確保型商品を上手に取り入れて、リスクを低く抑えることもできるのです。

◎運用は自己責任で行います

　確定拠出年金制度で積み立てる年金資産に対する運用指図は、運営管理機関が提示する運用商品の中から加入者自身が選択して行います。運用商品や投資配分の変更は少なくとも３ヶ月に１度はできることになっています。商品によって運用成果は異なりますので、例えば同じ条件で同じプランに加入した人の中でも、選択した運用方法によって将来の受給額にばらつきが生じることがあります。

◎運用商品

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